兴安盟2016年财政预算执行情况

丨2017-02-13 11:25

                            信息来源:兴安盟行政公署

2016年,在自治区的大力支持下,按照盟委行署年初制订的各项方针,各级财政部门克服重重困难,紧紧围绕财政收支这个中心工作,落实积极的财政政策,加快推进财税体制改革,确保财政稳增长、调结构、惠民生、防风险的宏观调控目标。全盟公共财政预算收入完成301,519万元,完成年初预算的102.2%,同比增加收入34,926万元,增长13.1%,全盟公共预算财政支出完成2,169,606万元,完成调整预算的96.7%,同比减少支出115,048万元,下降5%。全盟公共财政预算收入突破30亿元大关,实现了全盟财政工作“十三五”精彩开局,为经济社会发展提供了有力保障。

一、财政收入情况

1—12月份,全盟公共财政预算收入完成301,519万元,完成年初预算的102.2%,同比增加收入34,926万元,增长13.1%。其中税收收入完成204,911万元,同比增加收入13,530万元,增长7.1%;非税收入完成96,608万元,同比增加收入21,396万元,增长28.4%。分部门看,国税部门完成52,323万元,同比增长88%,地税部门完成166,334万元,同比下降5.6%,财政部门完成82,862万元,同比增长38.3%。

上划中央税收完成275,021万元,完成年初预算的97.9%,同比增加收入11,486万元,增长4.4%;上划自治区税收完成30,781万元,完成年初预算的108.1%,同比增加收入4,775万元,增长18.4%。

政府性基金收入(剔除社保基金收入)完成71,435万元,完成年初预算的70.7%,同比增加收入4,458万元,增长6.7%。

(一)分产业看

全口径税收收入完成510,713万元,同比增加收入29,791万元,增长6.2%。

其中,第一产业税收收入完成1,500万元,占全口径税收收入的0.29%,同比减少收入1,275万元,下降45.9%;第二产业税收收入完成335,358万元,占全口径税收收入的65.7%,同比减少收入12,976万元,下降3.7%;第三产业税收收入完成174,317万元,占全口径税收收入的34%,同比增加收入44,351万元,增长34.1%。第二产业在收入总量上居主导地位,其中制造业所占比重最大,对第二产业的税收贡献率达到66%以上。第三产业税收主要由批发零售业、金融业和房地产业三大行业带动。第三产业税收贡献率达到148%以上。积极扶持第二产业、第三产业的发展,增加财政后续财源,仍然是我盟当前和今后长期的任务。

在第二产业中实现税收500万元以上增减情况是:减收的是建筑业实现89,464万元,同比减收2,789万元,主要是受“营改增”政策影响减税;采矿业实现11,841万元,同比减收804万元,主要受兴安盟艾玛矿业入库税金减少影响;制造业实现220,243万元,同比减收8,698万元,主要受乌兰浩特卷烟厂入库税金下降影响;电力、热力、燃气及水的生产和供应业实现13,810万元,同比减收685万元,主要原因是内蒙古矿业(集团)兴安能源化工有限公司缴各项税收108万元,同比减收1,044万元。

在第三产业中实现税收500万元以上增减情况是:增收的是批发零售业实现40,889万元,同比增加收入6,667万元;金融业实现33,871万元,同比增加收入9,819万元;房地产业实现36,751万元,同比增加收入3,518万元;租赁和商务服务业实现4,114万元,同比增加收入1,704万元;文化、体育和娱乐业实现1,035万元,同比增加收入903万元;公共管理、社会保障和社会组织实现34,353万元,同比增加收入24,717万元。减收的是居民服务、修理和其他服务业实现8,811万元,同比减收24,717万元。第三产业增收的主要原因是我盟经济保持平稳增长,房地产业、金融业、批发零售业等行业运行态势良好,带动了税收的增长。

(二)分税种看

增值税(全口径含改征增值税)完成132,027万元,完成年初预算150%,同比增加收入51,017万元,增长63%。其中改征增值税完成20,566万元,同比增加收入15,650万元,增长318.3%。建筑业增值税入库25,208万元,同比增加收入25,208万元;金融业增值税入库7,389万元,同比增加收入7,389万元;房地产业增值税入库6,465万元,同比增加收入6,465万元。增收的主要原因一是自2016年5月1日起,全面推开营业税改征增值税试点,将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业纳入试点范围,增值税收入增长;二是今年以来,房地产开发投资、金融机构存款和贷款余额同比增长较大,带动了增值税税收的增长。

消费税完成148,701万元,完成年初预算91.7%,同比减少6,267万元,下降4%。烟草制品批发消费税入库131,941万元,同比减少收入8,278万元。我盟消费税主要由乌兰浩特卷烟厂和烟草制品批发企业贡献。乌兰浩特卷烟厂消费税累计入库131,942万元,同比减少9,241万元,主要原因:销量结构的改变:其中甲类烟实现消费税30,142元,同比增加10,504万元,乙类烟实现消费税107,313万元,同比减少14,231万元。11月属期企业抵减已税烟丝消费税364万元。由于企业延期缴纳税款,11月属期实现消费税15,185万元尚未入库。11月属期预缴税款9,672万元,消费税131,942万元,同比减少9,241万元。兴安盟烟草公司累计入库13,395万元,同比增加收入3,175万元。

营业税(全口径)完成48,291万元,完成年初预算49.4%,同比减少收入39,761万元,下降45.2%。减收的原因是受“营改增”政策的影响,今年入库的税款反映的是1-5月份实行“营改增”政策以前缴纳的税款和清缴的欠税。

企业所得税(全口径)完成62,412万元,完成年初预算86.2%,同比减少收入1,790万元,下降2.8%。烟草制品业中的卷烟制造业企业所得税实现10,748万元,同比减少收入1,615万元。乌兰浩特卷烟厂利润下降,导致企业所得税同比减少1,615万元,是企业所得税下降的最主要原因。只有信息传输、软件和信息技术服务业中的电信企业所得税增收较大,实现所得税1,969万元,同比增加收入783万元。

个人所得税(全口径)完成24,185万元,完成年初预算107.2%,同比增加收入2,739万元,增长12.8%。金融业实现6,396万元,同比增收2,213万元;公共管理、社会保障和社会组织实现4,745万元,同比增收3,415万元;建筑业实现2,435万元,同比减收2,229万元;居民服务、修理和其他服务业实现2,790万元,同比减收1,478万元。增收的主要原因是工资薪金同比增收2,750万元、个体工商户生产经营所得同比增收1,048万元。

车船税、房产税、印花税、土地增值税完成26,664万元,完成年初预算105.7%,同比增加收入3,144万元,增长13.4%。四个税种均呈现不同程度的增长,增长势头良好。增收部分主要是由房产税贡献,房产税累计入库11,001万元,同比增收1,445万元,增长15.1%。增收主要原因一是个体工商户恢复征收房产税;二是企业新增房产带来增收。

耕地占用税完成25,581万元,完成年初预算398.3%,同比增收20,400万元,增长393.7%。增收原因是一次性税源入库,其中:主要是乌兰浩特土地收购储备整理中心缴纳19,495万元的耕地占用税及3,505万元的滞纳金。

契税完成8,675万元,完成年初预算81.4%,同比减收1,511万元,下降14.8%。减收原因一是自2016年2月22日起执行最新契税政策,契税税率下降;二是房屋办证交易量同比减少。

城市维护建设税完成21,293万元,完成年初预算100.6%,同比增收1,249万元,增长6.2%。其中乌兰浩特卷烟厂累计入库11,042万元,同比增收486万元;内蒙古自治区烟草公司兴安盟公司增收245万元,以及五家国有银行在当地按季缴纳244万元。

(三)分结构看

全盟公共预算中税收收入完成204,911万元,占公共预算收入的68%,同比增加收入13,530万元,增长7.1%。

全盟公共财政预算收入中非税收入入库96,608万元,占公共预算收入的32%,同比增加收入21,396万元,增长28.4%。其中:专项收入完成17,255万元,同比增加收入1,964万元,增长12.8%;行政事业收费收入完成25,337万元,同比增加收入256万元,增长1%;罚没收入完成20,700万元,同比增加收入4,328万元,增长26.4%;国有资源(资产)有偿使用收入完成15,405万元,同比增加收入123万元,增长0.8%;其他收入完成2,403万元,同比减少收入511万元,下降17.5%;政府住房基金收入完成14,590万元(2016年纳入到公共预算管理核算)。

2016年,非税收入为公共预算财政收入增长做出了积极贡献。各级财税部门加大非税管理,严格执行《政府非税收入管理办法》(财税〔2016〕33号)等非税管理制度,确保非税收入应收尽收,各项指标大幅度上升,在做好非税收入征收工作的同时,严格落实收费减免政策,切实减轻企业和社会负担,一是落实好政府性基金停征、降费有关政策。贯彻落实《财政部关于取消、停征和整合部分政府性基金项目等有关问题的通知》(财税〔2016〕11号),自2016年2月1日起,停征价格调节基金;将新菜地开发建设基金、育林基金征收标准降为零;将散装水泥专项资金并入新型墙体材料专项基金等基金进行整合。二是落实好对部分行业收费减免政策。继续贯彻落实《财政部、国家发展改革委员会关于取消和暂停征收一批行政事业性收费有关问题的通知》(财税[2015]102号),自2015年11月1日起,在全国统一取消和暂停征收出具(无)婚姻登记记录证明收费、质量专业技术人员职业资格考试、考务费、房屋租赁手续费等37项行政事业性收费。自2016年1月1日起,取消人力资源社会保障等部门所属公共就业和人才服务机构收取的人才集体户口管理服务费(包括经营服务性质的收费)。《内蒙古自治区财政厅发展和改革委员会关于取消部分自治区行政事业性收费项目和降低收费标准的通知》(内财非税〔2015〕1505号),自2015年10月1日起,取消公安等十一部门共18项收费项目。建筑能效测评、节能检测(验)、节能材料(产品)检测费等6项予以降低收费标准。三是做好免征涉企收费的落实工作。贯彻落实《财政部、国家发展改革委员会关于扩大18项行政事业性收费免征范围的通知》(财税[2016]42号)。自2016年5月1日,将现行对小微企业免征的18项行政事业性收费的免征范围扩大到所有企业和个人。

政府住房基金收入原来在基金科目核算,2016年纳入了公共预算收入中非税收入科目核算,占公共财政预算收入中非税收入的15%,这一统计口径的变化也是非税收入增长的重要因素。

(四)分地区看

1-12月份,旗县(市)公共预算财政收入累计完成197,510万元,完成年初预算98.9%,同比增加22,685万元,增长13%。

县域财政收入实力明显增强,增速方面,扎赉特旗、突泉县连续三年保持20%以上的增速,其中扎赉特旗近两年保持50%以上的高速增长,科右前旗、科右中旗、阿尔山市连续三年保持8%以上的增速。收入总量方面,乌兰浩特市在收入总量上保持绝对优势,占旗县级公共预算收入的40%,科右前旗、扎赉特旗公共预算收入首次突破三亿元大关,两个旗县合计占旗县级公共预算收入的34%。收入结构方面,旗县级公共预算财政收入中非税收入占37%,拉动旗县级公共预算收入增长16个百分点,除乌兰浩特市以外,非税收入占比过高带来的收入质量问题需要引起高度重视。

按增速排序情况:

扎赉特旗公共财政预算收入累计完成36,037万元,完成年初预算128%,同比增加12,049万元,增长50.2%。

突泉县公共财政预算收入累计完成16,496万元,完成年初预算100%,同比增加2,856万元,增长20.9%。

科右中旗公共财政预算收入累计完成23,218万元,完成年初预算99.4%,同比增加2,644万元,增长12.9%。

阿尔山市公共财政预算收入累计完成11,201万元,完成年初预算95.8%,同比增加1,053万元,增长10.4%。

科右前旗公共财政预算收入累计完成32,008万元,完成年初预算97.4%,同比增加29,079万元,增长10.1%。

乌兰浩特市公共财政预算收入累计完成78,550万元,完成年初预算90.2%,同比增加1,154万元,增长1.5%。

二、财政支出情况

1—12月份,全盟公共预算财政支出完成2,169,606万元,完成调整预算的96.7%,同比减少支出115,048万元,下降5%。政府性基金支出完成184,485万元,完成调整预算的73.1%,同比减少支出42,411万元,下降18.7%。

全盟八项支出完成支出1,217,601万元,完成调整预算98.6%,占公共预算支出的56%;民生支出完成支出1,730,357万元,完成调整预算97.5%,占公共预算支出的80%。

(一)全盟财政支出的主要成效

全盟各级财政部门重点保障民生支出,加快预算下达进度,积极盘活财政存量资金,调整优化支出结构,全力稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险,有力的促进了全盟经济各项社会事业发展。全盟“十项工程”等重点工程得到有力保障,其中教育支出完成313,441万元,同比增长1.1%;文化体育与传媒支出33,511万元,同比增长1.6%;交通运输支出完成178,679万元,同比增长2.3%;住房保障支出208,100万元,同比增长30.2%。

2016年,共下达城乡低保补助资金52,177万元,有力保障了全盟14.68万城乡低保对象的基本生活;发放企业养老保险基金待遇支出236,220万元,2016年月人均增加养老金149元;发放新农合财政补助资金37,823.4万元,新农合和居民医保的财政补助标准由上年人均380元提高到420元;下达盟直相关单位及各旗县市财政支农资金319,013万元;下达高标准农田建设等各项农业综合开发项目资金26,731万元;下达扶贫资金38,703万元,有力保障了扶贫攻坚任务;通过“一卡通”共发放财政补贴资金376,315.91万元,惠及2,570,896人次,共涉及9领域、64类、88项补贴;落实义务教育保障经费24,304.2万元,推动了全盟义务教育事业健康发展;财政补贴盟直全额拨款行政事业单位在职职工全年住房公积金5,212万元;发放大豆目标价格补贴资金5,555万元、玉米生产者补贴137,938万元,保证了粮食生产者的合法权益,调动了种粮农民种粮积极性,粮食安全得到了保障;下达公共投资基本建设支出156,734万元;下达各项行政政法支出19,405万元。

(二)分地区看

1-12月份,旗县(市)公共预算财政支出累计完成1,649,458万元,完成调整预算98.7%,同比减少106,602万元,下降6.1%。

受“营改增”政策减税效应和上级下达专项资金下降等因素影响,旗县级可用财力有限,各地区工资支出、重点项目、涉农补贴、社保提标、还本付息等刚性支出压力较大。在财力有限的情况下,各旗县市坚持有保有压,合理调整支出结构,重点保障了民生支出,大力压缩一般性支出和三公经费等支出。

按增速排序情况:

扎赉特旗公共财政预算支出累计完成384,945万元,完成调整预算96.9%,同比增加33,145万元,增长9.4%。

科右中旗公共财政预算支出累计完成284,257万元,完成调整预算98.6%,同比增长6,177万元,增长2.2%。

突泉县公共财政预算支出累计完成249,151万元,完成调整预算99%,同比下降21,921万元,下降8.1%。

科右前旗公共财政预算支出累计完成307,972万元,完成调整预算99.8%,同比减少40,298万元,下降11.6%。

乌兰浩特市公共财政预算支出累计完成310,669万元,完成调整预算99.9%,同比下降56,971万元,下降15.5%。

阿尔山市公共财政预算支出累计完成113,552万元,完成调整预算98.9%,同比减少25,676万元,下降18.4%。

三、财政预算执行的特点和需要注意的问题

一是关注税收收入面临的压力。2016年,全口径税收同比增长6.2%,入地方库税收收入同比增长7.1%,拉动公共财政预算收入增长5个百分点。在全区经济下行压力较大的形势下,各级财税部门密切配合,圆满完成收入任务,但是仍需关注税收收入面临的压力。

首先,“营改增”减税效应逐步体现,受“营改增”政策影响,2016年,全盟减税约1.8亿元。5月1日起,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业实施“营改增”,原营业税纳税人全部改缴增值税,同时,增值税由原地方分享25%,中央分享75%调整为中央和地方各分享50%,地方分享比例提高,拉动地方增值税的增长,但不足以弥补营业税的减收部分。2016年从5月1日开始全面实行“营改增”,1-4月份“营改增”政策实行以前税收基数较大,给2017年公共财政预算收入增收带来较大压力。

第二,全盟经济持续保持平稳增长态势,但盟内外经济下行压力依然存在。从已经掌握的数据来看,截止11月末,规模以上工业总产值同比增长9.6%;规模以上工业增加值同比增长9.6%;规模以上工业企业主要财务指标中主营业务收入同比增长8.7%;利润总额完成20亿元,同比增长9.7%;规模以上工业企业用电量同比增长32.5%;固定资产投资(500万元以上)同比增长20.5%,其中房地产开发同比增长59.9%;金融机构贷款余额同比增长33%;社会消费品零售总额同比增长10%,规模以上服务业营业利润同比增长14.6%,规模以上工业主要产品产量中卷烟下降5.3%,啤酒下降5.8%。主要工业指标向好,但第二产业税收呈现了下降趋势,主要原因是我盟重点企业主要集中于烟草、采矿、电力、酒业、房地产和金融等行业,行业分布较为集中,规模以上工业主要产品产量中部分产量下降直接影响税收增收。第三产业税收增长34.1%,拉动全口径税收增长9个百分点,主要受房地产和金融行业主要经济指标向好影响。

第三,密切关注重点企业税收情况。红云烟草(集团)有限责任公司乌兰浩特卷烟厂2016年累计入库税金20亿元,占全盟全口径税收收入40%,是我盟重点纳税企业。2016年由于云南省的经济发展出现滑坡,为保证云南省的税收收入,红云红河烟草(集团)重新调整并修订了各地生产销售指标。为减轻红云红河烟厂(集团)总部的压力,红云红河烟草(集团)下调乌兰浩特卷烟厂的利税指标,对乌兰浩特卷烟厂降产减销,乌兰浩特卷烟厂2016年税收收入同比下降4.2%。2017年,要继续密切关注重点企业税收情况,提早采取措施,保障税收增收。

第四,存在一次性税源入库因素。耕地占用税今年入库超过两亿元,主要由乌兰浩特土地收购储备整理中心缴纳耕地占用税贡献。

二是非税收入增势良好。2016年非税收入占公共预算收入的32%,拉动公共财政预算收入增长8个百分点,为全盟实现收入目标做出了积极贡献,同时,非税收入占比过高引起的收入质量问题仍需引起关注。

三是重点支出得到有效保障。在全盟财力有限的情况下,各级财政部门坚持有保有压,合理安排各项支出,民生支出占公共预算支出的80%,八项支出占公共预算支出的56%,各地区确保“三保”、重点保障 “十项工程”、“三地联动、五城同创”等重点项目和民生工程,严格压缩一般性支出和三公经费,2016年,一般公共服务支出同比下降3.3%,三公经费支出同比下降7%。

四、2017年财政预算执行需要落实的工作

一是夯实税源基础。积极协调、督促本地区财税部门,继续密切关注“营改增”对税收收入的影响,进一步强化税源监控,全力发掘新的税收增长点,把握增收机会,做到征收到位,保证公共财政预算收入实现正常的增长,确保实现全年收入任务。

二是进一步加强非税收入征管。加大对各执收单位的监督检查力度,在落实好国家各项减费降费政策的同时,确保非税收入依法征收、应收尽收。

三是进一步争取自治区对我盟的政策支持。继续积极向自治区反映我盟存在的财政困难问题,充分借助自治区成立70周年大庆有利机遇,主动联合各部门进一步加强与自治区的多渠道沟通,特别是要加强在财力性转移支付、专项转移支付和改善民生资金方面的争取力度,切实增强向上争取资金工作的针对性和有效性,努力提高财政保障能力。尽力争取自治区加大对我盟的政策支持和各类转移支付补助力度。

四是继续加强地方政府债务管理。贯彻落实新预算法和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》精神,健全加强地方政府债务管理制度,加强地方政府债务管理,防范化解财政金融风险。继续做好置换债券转贷工作。积极争取2017年度置换债券转贷额度,科学制定2017年置换债券发行计划,减轻政府利息负担,缓解政府偿债压力,防范财政金融风险。积极争取新增债券资金。在重点用于基础性工程、重大项目、重点项目和民生工程方面,积极与自治区对接,最大限度争取自治区分配新增债券方面的支持。

五是持续抓好政府投融资工作,切实稳定经济增长。认真落实关于深化投融资体制改革的要求,加大积极财政政策实施力度,扩大民间投资,稳定经济增长。一是加快推进与内蒙古金融资产运营公司和深圳金砖公共资产管理公司合作,争取完成融资,以弥补我盟重点项目资金短缺,缓解支出压力。二是加快推进PPP模式项目落地实施,加大项目投资规模,促进我盟经济又好又快持续发展。三是继续积极争取国际金融组织和外国政府贷款机构的融资支持,不断拓宽融资渠道,切实稳定经济增长。

六是盘活财政存量,推进财政资金统筹使用。要严格执行国务院和上级财政部门的文件要求,及时盘活各类结余结转资金,统筹用于发展急需的重点领域和优先保障民生支出,增加资金有效供给,提高资金使用效益。

七是优化财政支出结构。要进一步优化财政支出结构,合理安排和调度财政资金,加大财政专项资金清理整合力度,加快财政支出进度。全力做好重点项目资金保障,足额安排民生领域支出,坚持厉行节约,严格控制三公经费支出及一般性支出。

八是进一步做好清理暂付款工作。各地区依然存在较大数额的财政暂付款,根据内蒙古自治区人民政府2016年12月22日印发的《关于进一步清理财政暂付款的通知》(内政发〔2016〕187号)的要求,各地区一是要严禁违规新增财政暂付款,二是采取有效措施消化现有财政暂付款,三是加强财政暂付款会计核算,四是加强督查,严肃财经纪律。各级财政部门要高度重视,严格落实自治区关于清理财政暂付款的要求,坚决压缩财政暂付款,降低财政资金运行风险。

九是着力落实各项改革任务。深入推进财税体制改革,贯彻落实《预算法》,实施法制财政建设,促进依法行政依法理财;不断完善政府预算体系,加大一般公共预算和政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹力度;持续深化国库集中支付电子化管理改革进程。

十是深入推进预决算公开工作。全面落实各项预算决算公开工作制度,做好本级政府预决算和部门预决算公开工作,确保及时、全面、规范公开相关预决算信息。指导旗县市做好预决算公开工作。